Die Basisrente, oft als Rürup-Rente bezeichnet, ist eine staatlich geförderte Form der Altersvorsorge. Sie wurde ursprünglich für Selbstständige eingeführt, hat sich aber längst auch für Gutverdiener, Freiberufler und angestellte Fachkräfte etabliert – besonders dann, wenn es um Steuervorteile und Vermögensschutz geht.

In diesem Artikel erfährst du:

• wie die Basisrente funktioniert

• welche steuerlichen Vorteile du nutzen kannst

• was du bei der Gestaltung beachten solltest

• welche Regeln bei Vererbung und Auszahlung gelten

Was ist die Basisrente?

Die Basisrente funktioniert nach dem Prinzip „Steuern sparen heute, lebenslange Rente später“. Du zahlst Beiträge ein, setzt sie steuerlich ab und erhältst später eine monatliche Rente, die du dann versteuern musst.

Zwei Phasen – ein Ziel

1. Ansparphase:
Du zahlst Beiträge ein und kannst sie voll als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Je höher dein Einkommen, desto größer der Steuervorteil.

2. Rentenphase:
Du erhältst eine monatliche Rente auf Lebenszeit. Diese wird versteuert – aber meist zu einem geringeren Satz als im Erwerbsleben.

Gesetzlich geschützt

Die Basisrente ist gesetzlich klar geregelt und ähnelt in vielen Punkten der gesetzlichen Rentenversicherung:

• Lebenslange Auszahlung – kein Kapitalwahlrecht

• Nicht vererbbar, übertragbar oder beleihbar

• Pfändungsschutz und Hartz-IV-Sicherheit während der Ansparphase

Der Steuer-Vorteil für Gutverdiener

Der größte Hebel der Basisrente ist die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge. Für viele Mandanten ist sie damit ein wirksames Instrument zur Liquiditäts- und Vermögensplanung.

Beispiel: Du nutzt den vollen Vorteil

Angenommen, du zahlst 10.000 € ein. Bei einem Grenzsteuersatz von ca. 44 % ergibt sich:

• Steuerrückerstattung: ca. 4.400 €

• Effektiver Nettoaufwand: nur 5.600 €

• Investiertes Kapital: trotzdem 10.000 €

Das Finanzamt beteiligt sich also an deiner Altersvorsorge – ein sofortiger Renditevorsprung.

Noch mehr rausholen: Das 2-Konten-Modell mit Reinvestition

Die Basisrente lohnt sich nicht nur wegen der Steuererstattung – richtig stark wird sie, wenn du die erhaltene Steuerersparnis gezielt reinvestierst. Genau das passiert in meinem sogenannten 2-Konten-Modell:

Konto 1 – die Basisrente:
Hier fließt dein Brutto-Beitrag rein, z. B. 10.000 €. Dieser wird steuerlich gefördert, das Kapital ist später verrentet und gesetzlich geschützt.

Konto 2 – die Reinvestition:
Die Steuererstattung (z. B. 4.400 € bei hohem Steuersatz) nutzt du nicht für Konsum, sondern investierst sie separat – etwa in ein ETF-Depot oder eine weitere Altersvorsorge. Dieses zweite Konto bleibt voll flexibel, liquidierbar und vererbbar.

Der Effekt:
Du baust zwei Vermögen parallel auf – eines sicher und lebenslang verrentet, das andere frei verfügbar und wachstumsorientiert. In der Praxis kann sich das Konto 2 über die Jahre größer entwickeln als der ursprünglich eingezahlte Betrag in Konto 1. So hebelst du die staatliche Förderung maximal aus.

Das Modell eignet sich besonders für Gutverdiener, Selbstständige und alle, die ihre Steuerlast aktiv gestalten möchten.

Höchstgrenzen für 2025 und 2026

Die steuerlich abzugsfähigen Beiträge sind gedeckelt. Maßgeblich ist der Höchstbetrag für die Basisversorgung:

Achtung bei gesetzlicher Rente oder Versorgungswerk

Wenn du pflichtversichert bist (z. B. über die GRV oder ein Versorgungswerk), musst du diese Beiträge vom Höchstbetrag abziehen.

Beispiel:

• Höchstbetrag: 29.344 €

• Pflichtbeiträge zur GRV (AG + AN): 16.000 €

• Verbleibender Rürup-Raum: 13.344 € steuerlich nutzbar

Moderne Basisrente: Flexibel, kosteneffizient, 100 % ETF

Viele klassische Basisrenten sind unflexibel und teuer. Moderne Verträge setzen auf niedrige Kosten und maximale Renditechancen – z. B. durch die Investition in globale Aktien-ETFs ohne Beitragsgarantie.

Warum Garantien oft nachteilig sind

• Hohe Kosten durch Sicherheitskomponenten

• Niedrige Renditechancen, da nur ein Teil des Kapitals investiert wird

• Langfristige Anlagehorizonte sprechen klar für Aktienmärkte

Wenn deine Basisrente langfristig läuft (z. B. 15+ Jahre), ergibt eine chancenorientierte Strategie oft deutlich höhere Ergebnisse – bei voller steuerlicher Förderung.

Flexible Beitragsgestaltung

Besonders für Selbstständige attraktiv:

• Kein fester Monatsbeitrag nötig

• Zuzahlungen z. B. am Jahresende möglich

• So lässt sich die Steuerlast gezielt steuern

Hinterbliebenenschutz & Vererbung

Die Basisrente soll vor allem dich selbst im Alter absichern – daher sind die Möglichkeiten der Vererbung begrenzt. Trotzdem gibt es sinnvolle Optionen:

In der Ansparphase:
Bei modernen Tarifen kannst du eine Beitragsrückgewähr einschließen. Stirbst du vor Rentenbeginn, erhalten z. B. Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder eine Rente.

Nach Rentenbeginn:
Eine Rentengarantiezeit stellt sicher, dass im Todesfall noch eine gewisse Zeit lang Rente gezahlt wird – meist an Ehepartner oder Kinder.

Wichtig: Eine freie Vererbung des Kapitals (z. B. an erwachsene Kinder oder Partner ohne Trauschein) ist gesetzlich ausgeschlossen.

Besteuerung der Rente im Alter

Wie viel deiner Rente du im Alter versteuern musst, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab. Der steuerpflichtige Anteil steigt jedes Jahr leicht an:

• Rentenbeginn 2025: 83,5 % der Rente steuerpflichtig

• Rentenbeginn 2040: 91 %

• Ab 2058: 100 %

Da der persönliche Steuersatz im Rentenalter meist sinkt, ergibt sich auch langfristig ein positiver Effekt.

Persönliche Einschätzung & individuelle Berechnung

Möchtest du wissen, wie viel Rürup-Förderung du noch nutzen kannst?

Ich kann dir anhand deines Steuerbescheids und deiner Rentenversicherungsbeiträge genau berechnen, wie hoch dein „freier Rürup-Raum“ ist – und wie du ihn optimal nutzt.

Sprich mich gerne an oder vereinbare direkt einen Beratungstermin.

Die Basisrente wird oft mit Nachteilen in Verbindung gebracht. Die beschränkte Vererbbarkeit und die Auszahlung NUR als Rente ist gegenüber einer privaten Anlage eine gewisse Einschränkung. Die hohe Förderung, insbesondere bei Nutzung des 2-Konten-Modells hebt die Nachteile für die meisten meiner Mandanten aber locker auf.